Haben Sie sich schon gefragt, in welchem Alter Sie beginnen sollten, sich Gedanken über die Unternehmensnachfolge machen? Die häufigsten Antworten hierzu sind „Später“ oder jedenfalls „Nicht jetzt“. 

Sie sollten jedoch bestenfalls fünf Jahre vor dem geplanten Ausscheiden den Nachfolgeprozess antreten.

Nur so kann der Prozess strukturiert angegangen und erfolgreich abgeschlossen werden.

Bevor Sie in den Nachfolgeprozess einsteigen, ist eine orientierende Unternehmensbewertung essenziell. 

Nutzen Sie auch unseren Unternehmenswertrechner, um schnell eine erste Einschätzung zu bekommen. Dieser hilft Ihnen, ein Gefühl für den finanziellen Wert Ihres Unternehmens zu bekommen und diesen transparent darzustellen.

Ohne Entscheidung keine Nachfolge

Jede Unternehmensnachfolge beginnt mit einer klaren Entscheidung: Sie müssen bereit sein, Ihr Unternehmen zu übergeben. Und genau dieser Entschluss wird häufig verschoben.

Typische Gründe:

• Tagesgeschäft: Es fehlt schlicht die Zeit für grundsätzliche Fragen.
• Umbruchphase: Das Unternehmen befindet sich in einer kritischen Phase.
• Nachwuchs: Die berufliche Entwicklung der Kinder ist noch offen.

Doch hinter diesen Sachgründen stecken oft auch emotionale Hürden.

Loslassen braucht Mut

Viele Unternehmer haben ihr Lebenswerk über Jahrzehnte aufgebaut. Sie haben investiert: Zeit, Kraft, Geld und Herzblut. Das Unternehmen hat nicht nur die eigene Familie, sondern auch viele Mitarbeitende ernährt. Kein Wunder also, wenn sich das Unternehmen "wie ein eigenes Kind" anfühlt.

Gerade diese Erkenntnis wird oft verdrängt. Doch je länger die Entscheidung hinausgezögert wird, desto größer wird die Unsicherheit für Nachfolger und Unternehmen.

Gefahr: Die "Prince-Charles-Problematik"

Ein besonders heikler Fall tritt auf, wenn potenzielle Nachfolger jahrelang in Wartestellung bleiben müssen. In der Praxis bedeutet das:

• Der potenzielle Nachfolger verliert die Motivation.
• Familieninterne Spannungen nehmen zu.
• Der geplante Übergang droht zu scheitern.

Im schlimmsten Fall gibt der Nachfolger auf – und das Unternehmen steht plötzlich ohne Perspektive da.

Wer nicht loslassen kann, blockiert die Zukunft

Es ist ideal, wenn der Übergeber den Prozess selbst anstoßen kann. Wenn das nicht gelingt, sollten andere Initiativen ergreifen:

• Nachfolger,
• Familienmitglieder,
• Mitgesellschafter oder
• Vertraute Berater (Hausbank, Steuerberater, Anwalt).

Doch wie?

Nachfolge als Projekt mit klarer Zielsetzung

Der Auslöser ist meist kein einzelner Impuls, sondern eine Mischung aus verschiedenen Maßnahmen:

• Angebote von Kammern, Verbänden und Politik (Broschüren, Veranstaltungen)
• Artikel in Zeitungen oder Branchenmedien
• Gespräche mit Beratern zu angrenzenden Themen:
  • Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung, Unternehmervollmacht
  • Ruhestandsplanung: Vermögen, Reisen, Wohnsitz
  • Erbfolge und
  • Notfallkoffer

Nutzen Sie Ihr Netzwerk: Hausbank, Steuerberater oder Familienmitglieder können wichtige Impulsgeber sein. Machen Sie sich bewusst: Verantwortung abgeben ist auch ein Zeichen von unternehmerischer Reife.

Frühzeitige Planung zahlt sich finanziell aus

Wer die Nachfolge rechtzeitig plant, profitiert auch wirtschaftlich:

• Sicherung des Lebenswerks
• Stabilität für Mitarbeiter
• Auswahl des besten Nachfolgers
• Höherer Verkaufspreis durch Zeitvorteil
• Erhalt der Bonität (z. B. für Kredite und Zinsen)
• Steuerliche Vorteile durch langen Planungsvorlauf (5–7 Jahre)

Jetzt ist der richtige Zeitpunkt, um sich zu informieren, Optionen zu prüfen und Entscheidungen bewusst zu treffen. Sie behalten die Kontrolle – und können den Zeitpunkt Ihrer Übergabe aktiv gestalten.

Die Anstöße sind so lange erforderlich, bis der Übergeber den tatsächlichen Entschluss fasst, einen strukturierten Nachfolgeprozess einzuleiten.

Das Ziel sollte es sein, eine einzige DIN-A4-Seite zu erstellen, überschrieben mit „Entschluss“. 

Kein fertiger Plan. Sondern das Ergebnis eines „Brainstormings“ für einen langfristigen Plan zur Unternehmensnachfolge. Mit nur wenigen Worten. Zum Beispiel bezüglich:

• Zeitvorgaben
• Gedanken für die Suche nach einem geeigneten Nachfolger
• Wichtige Elemente für Gestaltung der Nachfolge
• Steuerliche und erbrechtliche Ziele
• Vermeidung innerbetrieblicher Konflikte

Dieser „Entschluss“ wird dann mit Ort und Datum versehen, gerahmt und vom Übergeber gut sichtbar aufgehängt. 

Denn es ist ein Erfolg, der gewürdigt werden muss: 

• Ein Erfolg für den Unternehmer!
• Und vor allem: Ein Erfolg für sein Unternehmen!

Und eine Kopie davon wird als Deckblatt auf Ihre Unternehmensnachfolge-Checkliste geheftet.

Eine schwere Krankheit, ein Unfall oder Ihr eigener Tod ist nichts woran Sie gern denken wollen. Aber sie sind real. Und mit steigendem Alter leider auch immer wahrscheinlicher.

Da die beschriebenen Störfaktoren überraschender Natur sind, kann deren Auftreten zwar kaum verhindert werden. Jedoch sind deren Folgen abschätzbar und mögliche Präventionsmaßnahmen zudem recht gut untersucht. Fast allen Störfällen kann daher durch entsprechende Vorsorgeregelungender ganz große Schrecken genommen werden. 

Damit Sie ein solcher Störfall also nicht völlig unvorbereitet treffen kann: 

Notfallkoffer packen! 

Was hineingehört, haben wir Ihnen in einem Notfallkoffer-Packzettelaufgelistet. 

Diese Vorsorgemaßnahmen müssen nicht perfekt sein. Wichtiger ist häufig, dass Sie für Ihr Unternehmen überhaupt welche getroffen haben. Sie können fürs Erste mit unseren Mustern beginnen, die bis auf wenige Ausnahmen weder notariell beglaubigt noch beurkundet werden müssen. Und im Laufe der Entstehung Ihres Unternehmensnachfolgekonzepts können Sie diese dann unkompliziert und kostengünstig selbst anpassen. Idealer Weise mit Unterstützung durch rechtliche und steuerliche Berater. 

Zudem erfahren Sie hier, wie Sie für den Fall Ihres überraschenden Todes eine Unternehmensnachfolge durch Erbschaft regeln können.Das deutsche Erbrecht differenziert nicht zwischen Betriebs- und Privatvermögen. Und die gesetzliche Erbfolge führt in der Regel zu handlungsunfähigen Unternehmen und ungünstigen steuerliche Folgen. Eine letztwillige Verfügung zu treffen sollte daher ein Muss sein. Eine Optimierung Ihres letzten Willens durch rechtliche und steuerrechtliche Berater sollte zudem fast immer erfolgen, da die Regelungsdichte aus Gesellschaftsrecht, Erbrecht, Familienrecht und Steuerrecht Ihre Gestaltung sehr komplex werden lässt.

Eine erfolgreiche Nachfolgeregelung erfordert zwingend eine gründliche Planung. Denn eine Unternehmensnachfolge ist kein einzelnes Ereignis, sondern ein komplexer Prozess, der – unabhängig von der Form der Unternehmensnachfolge – meist mehrere Jahre dauert und durch Höhen und Tiefen geprägt ist.

Der Übergabeprozess sollte daher detailliert geplant werden, einschließlich 

• schriftlicher Anforderungskataloge und Trainingspläne.
• klarer Rollen- und Verantwortlichkeitsverteilungen.

Häufige Herausforderungen:

• Auswahl der geeigneten Form der Unternehmensnachfolge, z.B. familieninterne Übergabe, Verkauf an Mitarbeiter oder externe Investoren.
• Klärung der Unternehmensnachfolge-Finanzierung und
• Sicherstellung einer reibungslosen Übergabe.